Resumen Tema 3. Métodos de pago internacionales (2010)

Apunte Español
Universidad Instituto Químico de Sarriá (IQS)
Grado Administración y Dirección de Empresas - 3º curso
Asignatura Comercio internacional
Año del apunte 2010
Páginas 9
Fecha de subida 20/05/2014
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Tema  3:  MÉTODOS  DE  PAGO  INTERNACIONALES   Introducción:   Es  importante  diferenciar  las  ventas    intracomunitarias  (dentro  de  la  UE),  en  la  que  nunca  debe   haber   desconfianza   y   el   mejor   medio   de   pago   a   utilizar   es   la   transferencia)   y   las   exportaciones   (fuera  de  la  UE).     Ante  cualquier  transacción  de  carácter  internacional,  tanto  al  importador  como  al  exportador,   les  aparecen  unas  ansiedades  por  la  complicación  añadida  que  supone:   -­‐ -­‐ En  el  caso  de  exportadores:   o Seguridad  de  que  vas  a  cobrar.   o Cancelación  del  pedidoàhay  que  asegurarse  de  que  no  me  van  a  cancelar  la   operación.     En  el  caso  de  los  importadores:   o Tiempoàque   el   pedido   llegue   a   tiempo   acordado   y   sin   retrasos.   El   exportador   no  puede  comprometerse  a  que  la  mercancía  llegue  antes  de  tiempo,  pero  si   puede  asegurarle  cuando  va  a  embarcarse.     o Que   la   mercancía   llegue   en   condiciones   en   cuanto   a   calidad   y   cantidadàel   importador  quiere  asegurarse  de  que  la  mercancía  que  te  llegue  sea  la  que  tú   has  pedido.     (El  medio  de  pago  que  controla  las  cuatro  ansiedades  es  la  carta  de  pago).   Para  solucionar  las  4  ansiedades,  se  usan  medios  de  pago  más  o  menos  efectivos  en  función  de   cual  se  use  y  de  la  situación  en  la  que  nos  encontremos.     Entre  empresas  con  mucha  confianza,  el  mejor  método  a  usar  es  la  transferencia  bancaria.  Si   no   existe   plena   confianza,   el   mejor   método   es   la   carta   de   crédito   ya   que   vamos   a   tener   la   seguridad  de  que  vamos  a  cobrar  y  de  que  no  te  lo  van  a  cancelar.  También  asegura  la  fecha  de   embarque   al   importador   y   existe   la   posibilidad   de   que   una   tercera   persona   inspeccione   la   mercancía   antes   de   que   salga   del   puerto.   No   obstante,   el   precio   de   la   transacción   se   irá   encareciendo  a  medida  que  vayamos  aumentando  la  seguridad.       1. Efectivo  (Cash)   -­‐ Método  legal  en  España  desde  1992.     -­‐ No  es  el  medio  de  pago  por  excelencia  en  el  comercio  exterior  (muy  poco  usado)    ya   que  tiene  2  grandes  desventajas:   o Peligro  de  perderlo.  No  es  práctico  si  se  hace  en  grandes  cantidades  o  largas   distancias.   o Si   piden   altas   cantidades   de   dinero   en   efectivo   para   realizar   la   compra   te   cobraran  unos  intereses  por  el  servicio  dado.     2. Cheque  personal  (Check)   -­‐ Es  un  documento  que  lleva  implícito  un  mandamiento  de  pago.     -­‐ Es   el   medio   de   pago   más   usado   en   EEUU   y   UE.   En   España   solo   se   usa   cuando   hay   confianza  entre  el  importador  y  exportador  o  exista  un  aval  o  depósito  que  aumente  la   1     -­‐ -­‐ seguridad  de  la  transacción.    En  cambio  en  EEUU  se  acepta  en  cualquier  compraventa   debido   a   que   hay   mucho   más   control   al   abrir   una   cuenta   bancaria,   se   verifica   el   historial   del   implicado   y   en   cada   cheque   va   el   nombre   y   dirección   del   usuario.   Y   si   alguien   emitiera   un   cheque   sin   fondos   incurriría   en   delito   federal,   en   cambio   en   España  no  pasaría  nada  por  lo  que  es  mejor  que  tengamos  confianza.   Es  una  forma  de  pago  muy  ventajosa  y  cómoda  para  el  importador,  ya  que  se  ahorra   comisiones  de  gestión  y  emisión  y  no  le  supone  un  anticipo  de  fondos.     El  que  asume  más  riesgos  es  el  exportador  ya  que  asume  el  riego  de  perder  el  cheque   o  que  se  emita  sin  fondos  y  además  los  gastos  de  gestión  van  a  su  cargo.       3. Cheque  Bancario   -­‐ Titulo  emitido  por  una  entidad  financiera  que  comporta  un  mandato  de  pago  a  favor   del  beneficiario  con  cargo  a  otra  entidad  o  a  sí  misma.     -­‐ No  aparece  el  nombre  de  la  empresa  que  lo  ha  emitido,  por  lo  que  el  único   responsable  del  pago  es  el  banco  emisor.   -­‐ A  diferencia  del  cheque  personal,  el  importador  deberá  asumir  una  comisión.     -­‐ Para  el  exportador,  es  una  garantía  ya  que  no  hay  riesgo  de  impago  ni  de  pérdida.  Y   además  no  hay  problemas  de  verificación  en  cuanto  a  la  autenticidad  de  la  firma  ni  en   la  existencia  de  fondos  ya  que  son  los  bancos  quien  firman.     -­‐ Es  un  medio  de  pago  seguro,  siempre  y  cuando  no  sea  en  un  país  en  vías  de  desarrollo.       2       4. Orden  de  pago  simple  o  transferencia   -­‐ Transferencia  bancaria  que  efectúa  el  banco  importador  al  banco  exportador  sin  que  el   beneficiario  tenga  que  presentar  documentos  como  soporte    ya  que  se  realiza   mediante  el  mensaje  SWIFT.     -­‐ Pueden  estar  implicados  varios  bancos,  aunque  a  mayor  número,  mayor  será  el  tiempo   para  efectuar  la  transacción  y  mayor  coste  tendrá.     -­‐ La  duración  de  la  transacción  suele  ser  de  unos  2  o  4  días,  por  lo  que  además  de   seguro,  es  rápido.     -­‐ Es  el  instrumento  más  utilizado  en  el  comercio  internacional,  sobretodo  cuando   establecemos  relaciones  con  la  UE  y  cuando  hay  confianza  entre  ambas  partes.     -­‐ Por  parte  del  importador,  no  es  un  método  muy  ventajoso  ya  que  le  supone  un  coste   elevado  (superior  al  5  por  1000).   -­‐ Por  parte  del  exportador,  es  un  método  ágil  ya  que  puede  ser  utilizado  con  total   seguridad  si  los  importadores  son  fiables  y  de  países  poco  conflictivos.  Además,  no   requiere  la  gestión  de  cobro  por  parte  del  banco  y  al  no  manejar  documentos  de  por   medio,  no  hay  riesgos  de  extravío  o  robo.     -­‐ El  modo  de  comunicación  de  este  tipo  de  documentos  es  el  mensaje  SWIFT  (Society  for   Worlwide  Interbank  Financial  Telecommunication),  que  es  una  línea  de  comunicación   propia  formada  por  un  gran  número  de  bancos  a  nivel  mundial.  En  él,  el  sistema  se   encarga  de  comprobar  la  autenticidad  de  los  mensajes  recibidos  ya  que  están   codificados  y  estandarizados,  por  lo  que  es  más  seguro  y  rápido.  El  propio  sistema   autogenera  la  autenticidad  del  mensaje.     o Otros  métodos  podrían  ser  el  correo  (muy  poco  seguro)  o  el  télex  (muy  usado   en  países  subdesarrollados).     -­‐ Las  figuras  que  intervienen  son:  el  importador  solicita  la  orden  de  pago  a  su  banco,  y  el   banco  una  vez  recibida  la  orden,  le  envía  el  mensaje  SWIFT  al  banco  pagador  y  éste   hace  efectivo  el  pago  a  nombre  del  beneficiario  o  exportador.       5. Orden  de  pago  documentaria   -­‐ Medio  de  pago  muy  poco  utilizado  en  las  transacciones  internacionales.   -­‐ El  importador  da  órdenes  a  su  banco  para  que  se  le  pague  al  beneficiario,  pero  para   ello  debe  el  exportador  debe  presentar  documentos  como  la  factura  comercial,   3     -­‐ documentos  de  transporte  (conocimiento  de  embarque  conforme  la  mercancía  ha  sido   enviadaàes  el  documento  más  exigido  e  imprescindible  para  realizar  la  orden  de   pago).   Tiene  las  mismas  características  que  una  transferencia  u  orden  de  pago  simple,  pero  lo   único  en  que  se  diferencian  es  que  el  receptor  debe  presentar  unos  documentos  para   que  le  abonen  el  importe.       6. Remesa     -­‐ Método  por  el  que  el  exportador  da  la  orden  a  su  banco  para  cobrar  del  importador  el   importe  de  la  operación  contra  una  serie  de  documentos,  que  pueden  ser  financieros   (letras  de  cambio,  pagarés,  cheques…)  o  comerciales  (facturas,  documentos  de   transporte…).   -­‐ Es  necesario  que  haya  confianza  entre  ambas  partes.     -­‐ Es  el  único  medio  de  pago  en  que  el  exportador  inicia  el  circuito.  En  las  remesas   siempre  intervienen:   o El  vendedor,  exportador  u  ordenante  àpresenta  los  documentos  a  su  banco   dando  instrucciones  para  su  cobro.   o El  banco  remitenteàadmite  la  documentación  y  la  envía  al  banco  extranjero.   o El  banco  presentadoràes  el  banco  del  importador  que  se  encarga  de  efectuar   el  cobro  o  la  aceptación  según  las  instrucciones  del  banco  remitente.     o El  librador,  comprador  o  importadoràes  a  quien  se  le  entregan  los   documentos  antes  de  pagar  o  aceptar  la  operación.     -­‐ Hay  dos  tipos  de  remesas:   o Remesa  simple:   § Su  principal  característica  es  que  los  documentos  comerciales  no   pasan  por  el  circuito  bancario,  mientras  que  si  lo  hacen  los  financieros,   es  decir,  sólo  se  presenta  un  documento  financiero  ya  sea  un  pagaré,   cheque,  letra  de  cambio…   4       Pueden  darse  2  situaciones:   • Si  existe  confianza  entre  ambas  partesàel  exportador  enviará   la  mercancía  antes  del  pago  o  aceptación  de  la  operación.     • Si  no  existe  confianzaàel  exportador  enviará  la  mercancía  una   vez  realizado  el  pago  o  aceptación.     Remesa  documentaria:   § En  el  circuito  bancario  aparecen  tanto  documentos  financieros  como   comerciales.     § El  exportador  da  la  orden  a  su  banco  para  cobrar  del  importador   contra  una  serie  de  documentos  comerciales,  acompañados  o  no  de   documentos  financieros.     § En  este  caso,  se  envía  la  mercancía  antes  del  pago  o  aceptación.  Existe   mayor  seguridad  para  el  exportador  ya  que  si  el  importador  no  paga  (o   acepta  un  pagaré  que  no  sea  a  la  vista)  no  se  le  darán  los  documentos   comerciales).     § o   7. Carta  de  crédito   -­‐ Es  un  compromiso  de  pago  bancario  contra  presentación  de  documentos.     -­‐ Es  independiente  de  la  obligación  subyacente,  ya  que  el  banco  se  obliga  a  comprar   documentos  con  independencia  del  buen  cumplimiento  del  contrato,  por  lo  que  es  un   documento  que  hay  que  pagar  como  sea  con  lo  cual  el  exportador  se  asegura  que  va  a   cobrar.     -­‐ Nos  garantizan  que  los  documentos  sean  correctos  (el  Banco  los  verifica)  pero  no  de   que  la  mercancía  sea  la  correcta  en  calidad  o  cantidad  (SGS,  se  dedica  al  control  y   5     -­‐ -­‐ -­‐ verificación  de  la  mercancía,  por  lo  que  se  puede  establecer  una  cláusula  indicando   que  la  mercancía  sea  verificada,  pero  el  banco  no  se  encarga  de  ello).     Están  reguladas  por  la  UCP500  (son  reglas  y  usos  uniformes  de  créditos   documentarios,  es  decir,  los  bancos  se  unen  para  hablar  como  tienen  que  ser  los   créditos  documentarios  para  que  todos  los  bancos  sigan  unos  mismos  criterios  y  están   elaboradas  por  la  Cámara  de  Comercio  Internacional).   Es  el  medio  de  pago  más  caro  ya  que  tienes  que  pagar  muchas  comisiones,  y  muy   utilizado  cuando  existe  desconfianza  (muy  usado  para  compraventas  en  Asia  y  muy   poco  utilizado  en    compraventas  con  los  países  de  la  UE  o  EEUU).   El  esquema  a  seguir  es  el  siguiente:   o Se  hace  el  contrato  de  compraventa  entre  el  exportador  e  importador.     o El  importador,  juntamente  con  el  contrato  de  compraventa,  solicita  el  crédito   documentario  a  su  banco.   o El  banco  revisa  la  solicitud  y  decide  si  la  abre.  Si  la  emite,  el  se  responsabiliza   del  pago,  por  lo  que  se  tiene  que  asegurar  que  el  importador  dispone  de   suficientes  fondos  para  pagarla.  Si  es  así,  el  banco  la  hará  mediante  la   información  del  contrato  de  compraventa.  (El  banco  emisor  es  el  que  se   responsabiliza  con  el  compromiso  de  pago  de  la  carta).   o El  banco  receptor  informa  al  emisor,  emitiendo  la  carta  de  crédito.     o En  banco  del  exportador  informa  del  crédito  documentario  al  vendedor  y  de   los  documentos  requeridos  por  el  importador.   o El  exportador  se  asegura  de  que  coincide  con  lo  que  se  había  negociado.   o El  exportador  da  los  documentos  comerciales  solicitados  a  su  banco,  para  que   le  puedan  pagar.     o Si  está  todo  conforme,  el  banco  pagará  al  exportador  la  cuantía  de  la   operación.     Ventajas  del  método   -­‐ -­‐ -­‐ Es  el  método  más  ventajoso  para  ambas  partes.   Las  ventajas  para  el  vendedor  o  exportador  son:   o Confirmación  de  solvencia  del  comprador  (el  banco  emisor  puede  comprobar   si  el  comprador  dispone  de  suficientes  fondos  para  pagar).   o Obligación  de  pago  bancario  (El  banco  emisor,  cuando  realiza  la  carta  se   responsabiliza  del  pago  y  es  él  quien  tendrá  que  pagar  primero  por  lo  que  se   debe  asegurar  bien  que  el  importador  le  pagará  luego).     o Aporta  protección  jurídica   o No  es  posible  retener  el  pago   o Cobros  más  rápidos.     Las  ventajas  para  el  comprador  o  importador:   o Confirmación  de  su  solvencia.   o Condiciones  deseadas  de  la  entrega  de  la  mercancía.     o Aporta  protección  jurídica   o Garantiza  que  los  documentos  sean  examinados  por  expertos.   o Recepción  de  los  documentos  necesarios  en  los  plazos  requeridos.   6     o Más  seguridad  para  la  mercancía.     Modalidades  de  carta  de  crédito   Según  garantía  asumida  por  lo  Bancos,  la  carta  puede  ser:   -­‐ -­‐ -­‐ -­‐ Revocableà  el  banco  emisor  puede  cancelarlo  siempre  que  sean  antes  del  embarque,   compensando  al  otro  banco  por  los  gastos  incurridos  antes.     Irrevocableà  no  se  puede  anular  la  operación  bajo  ninguna  circunstancia.  En  caso  de   no  decir  nada,  se  considera  irrevocable.  Para  modificarse,  sólo  puede  hacerse   mediante  acuerdo  de  las  partes  y  con  aceptación  especial  del  emisor,  cumpliendo  con   las  condiciones  que  este  establezca  por  el  cambio.  Los  bancos  no  dan  problemas   porque  cobran  comisión,  sólo  en  caso  de  un  cambio  en  el  importe,  que  debería   comprobar  la  solvencia  antes  de  responsabilizarse.   Confirmadaàse  solicita  de  inicio,  que  el  banco  receptor  añada  su  confirmación,  siendo   una  garantía  de  pago  adicional  a  la  del  emisor.  La  nueva  obligación  es  independiente   de  la  anterior  y  se  establece  en  las  mismas  condiciones.  Es  necesaria  cuando  se   desconfía  del  banco  emisor.   No  confirmado   Según  su  forma  de  liquidación  o  pago:   -­‐ -­‐ -­‐ De  ejecución  o  pagoàpuede  ser:   o A  la  vistaàcuando  le  llega  la  mercancía,  la  tiene  que  pagar.   o Diferidoàa  tantos  días  de  la  fecha  de  embarque.   De  ejecución  por  aceptaciónàel  banco  aceptador  se  compromete  a  aceptar  y  pagar   posteriormente  los  efectos  girados.   De  ejecución  por  negociaciónàel  banco  negociador  se  compromete  a  descontar  los   efectos  girados  a  su  cargo  o  a  cargo  del  ordenante.   Según  su  especialidad  (IMP)   -­‐ -­‐ -­‐ -­‐ Créditos  con  cláusula  rojaàpermiten  al  beneficiario  solicitar  anticipos  totales  o   parciales.  No  será  fácil  que  el  banco  lo  acepte  y  exige  un  mayor  control  del  importador,   a  quien  se  exigirá  la  devolución  del  anticipo  si  procede.   Créditos  con  cláusula  verdeà    permiten  al  beneficiario  solicitar  anticipos  totales  o   parciales  con  la  presentación  de  una  garantía  o  aval,  aumentando  la  seguridad  para  el   banco  y  por  lo  tanto  más  fácil  de  conseguir.   Transferibleàpermite  transferir  total  o  parcialmente  el  crédito  a  uno  o  más   beneficiarios,  usando  la  letra  firmada  como  método  de  pago  para  otra  operación.  La   tercera  persona  va  a  ver  todos  los  datos  del  cliente,  por  lo  que  sólo  hay  que  usarla  si  la   operación  es  transparente  y  no  va  a  implicar  que  puedan  eliminarte  como   intermediario.   Back  to  backàel  beneficiario  o  exportador  se  dirige  a  su  banco  y  le  solicita  la  apertura   de  otro  crédito  documentario  como  banco  emisor,  ofreciéndole  el  primero  como  buen   7     -­‐ -­‐ fin  del  segundo;  de  modo  que  usa  éste  segunda  carta  como  método  de  pago  de  una   operación  con  un  proveedor,  manteniendo  a  la  vez  el  anonimato  de  los  implicados  en   la  primera.  Comporta  un  elevado  riesgo  técnico  u  operacional,  sobre  todo  para  el   emisor  de  la  segunda  que  es  a  la  vez  receptor  de  la  primera.   Revolvingà  se  usa  cuando  una  carta  de  crédito  se  repite  de  forma  periódica  con  las   mismas  características,  de  modo  que  ya  se  emite  de  forma  automática  sin  tener  que   volver  a  pactar  las  condiciones.  La  ventaja  es  que  se  agilizan  los  trámites:  menos   tiempo,  pocas  modificaciones,  menos  coste,  menos  estudios  necesarios  y  más  facilidad   para  que  el  banco  lo  acepte.     Stand  byà  el  importador  deposita  en  su  banco  una  garantía  que  el  exportador  podrá   hacer  efectiva  si  una  vez  enviada  la  mercancía  no  recibiera  el  pago  en  la  forma  y  fechas   convenidas,  exigiendo  que  haya  otro  banco  que  avale  al  emisor,  como  garantía   adicional.  Se  usa  cuando  no  se  confía  en  el  banco  emisor  y  no  se  puede  cambiar.       Documentación:   -­‐ -­‐ -­‐ -­‐ Documentos  de  transporteàsirven  para  probar  el  envío  y  retirar  la  mercancía.  Los   documentos  de  transporte  varían  en  función  si  es  transporte:   o Marítimoàbill  of  lading  (conocimiento  de  embarque)   o Aéreoàairway  bill  of  lading.   o Por  carreteraàCMR   Documentos  de  seguroàdebe  estipularse  el  tipo  de  cobertura  que  se  requiere  y  los   riesgos  a  cubrir.  Existen:   o Seguro  contra  todo  riesgoàte  cubren  todos  los  posibles  riesgos.     o Póliza  de  seguroàlo  emite  la  compañía  de  seguros,  y  se  acuerda  antes  o  en  la   misma  fecha  de  expedición,  los  riesgos  que  cubre  y  asegurando  un  importe   igual  al  valor  CIF  o  CIP  incrementado  en  un  10%  (=110%  del  valor  de  la   mercancía  +  trnsporte  +  prima  de  seguro).     Facturasàaparecen  todos  los  datos  del  importador  y  exportador  y  debe  ser  emitida   por  el  beneficiario  de  la  carta  a  nombre  del  ordenante  del  crédito.  En  primer  lugar  se   hace  la  factura  proforma  (es  un  borrador  de  la  factura),  y  una  vez  aceptada  la   proforma,  se  hace  la  versión  definitiva,  la  factura  comercial.     Otros  documentos:   o Factura  consularàequivalente  al  certificado  de  origen.   o Certificado  de  origenàgarantiza  que  el  producto  se  ha  fabricado  en  el  país  que   se  indica  como  origen.   o Packing  listàdetalla  la  mercancía  que  contiene  cada  bulto.   o Certificado  de  pesosàconsta  el  peso  neto  y  bruto  de  la  mercancía.   o Certificado  de  inspecciónàpara  asegurarse  que  alguien  inspecciona  que  la   mercancía  que  se  embarca  sea  la  que  se  ha  pedido.     o Certificado  de  análisisàse  analiza  la  mercancía  más  profundamente  que  en  el   certificado  de  inspección.     o Certificado  sanitarioàque  la  mercancía  cumpla  con  los  requisitos  de  sanidad.   8     Momentos  críticos  en  un  crédito  documentario   -­‐ -­‐ -­‐ -­‐ Negociaciónàestablecer  el  contrato  de  compraventa  entre  el  comprador  y  vendedor.   Solicitudàsolicitud  del  crédito  en  el  Banco  por  parte  del  comprador.   Recepciónàrevisar  las  condiciones  del  crédito  por  parte  del  vendedor.   Utilizaciónàcuando  el  vendedor  presenta  los  documentos  al  Banco  para  cobrar.   9     ...